Rozliczenie podatku z Holandii, jak wygląda cały proces?

Rozliczenie podatku z Holandii to temat, który często budzi wiele pytań, zwłaszcza wśród osób pracujących sezonowo lub migrujących.Choć na pierwszy rzut oka proces ten może wydawać się skomplikowany, z odpowiednią wiedzą i przygotowaniem staje się on znacznie przejrzystszy.Zrozumienie kluczowych kroków i niezbędnych dokumentów to podstawa do efektywnego i bezbłędnego złożenia deklaracji, co często skutkuje oczekiwanym zwrotem.W tym artykule przeprowadzimy Cię przez cały proces, rozwiewając wszelkie wątpliwości.

Kto musi rozliczyć podatek z Holandii?

Kwestia obowiązku rozliczenia podatku w Holandii zależy przede wszystkim od Twojego statusu rezydencji oraz wysokości uzyskanych dochodów.Generalnie, wyróżniamy dwie główne grupy podatników:

• Rezydenci podatkowi: Osoby, które mieszkają w Holandii przez większą część roku lub mają tam swoje centrum interesów życiowych.Zazwyczaj rozliczają się na formularzu P-biljet, a w przypadku migracji (przyjazdu lub wyjazdu w trakcie roku) na M-biljet.
• Nierezydenci podatkowi: Osoby, które pracują w Holandii, ale na stałe mieszkają w innym kraju (np. w Polsce).Dla nich przeznaczony jest formularz C-biljet.Warto pamiętać, że nierezydenci mogą skorzystać z holenderskich ulg podatkowych, jeśli co najmniej 90% ich światowego dochodu pochodzi z Holandii.To bardzo ważna zasada, która może znacząco wpłynąć na wysokość zwrotu.

Nawet jeśli nie masz obowiązku rozliczenia, często warto to zrobić.Istnieje duża szansa na uzyskanie zwrotu nadpłaconego podatku, szczególnie jeśli pracowałeś tylko przez część roku.

Niezbędne dokumenty do rozliczenia

Przygotowanie odpowiednich dokumentów to klucz do sprawnego rozliczenia.Upewnij się, że masz pod ręką wszystkie poniższe:

• Jaaropgave: To roczne zestawienie dochodów i zapłaconych zaliczek na podatek, które otrzymasz od każdego holenderskiego pracodawcy.Jest to najważniejszy dokument.
• Numer BSN (Burgerservicenummer): Twój holenderski numer identyfikacji podatkowej.Bez niego rozliczenie jest niemożliwe.
• Zaświadczenie o dochodach z Polski (EU/EOG): Jeśli jesteś nierezydentem i chcesz skorzystać z pełnych ulg podatkowych, musisz przedstawić zaświadczenie z polskiego urzędu skarbowego o wysokości Twoich dochodów uzyskanych w Polsce w danym roku podatkowym.Dokument ten jest niezbędny do potwierdzenia zasady 90%.
• Dane konta bankowego: Numer konta, na który ma zostać przelany zwrot podatku.Musi to być konto w banku działającym w strefie SEPA.
• Inne dokumenty: W zależności od indywidualnej sytuacji mogą być potrzebne dokumenty potwierdzające np. koszty leczenia, alimenty, czy status partnera fiskalnego.

Terminy i sposoby rozliczenia

Holenderski urząd skarbowy (Belastingdienst) wyznacza konkretne terminy na złożenie deklaracji podatkowej:

1. Standardowy termin: Zazwyczaj do 1 maja roku następującego po roku podatkowym.Na przykład, podatek za rok 2023 należy rozliczyć do 1 maja 2024.
2. Przedłużenie terminu: Istnieje możliwość złożenia wniosku o przedłużenie terminu, zazwyczaj do 1 września.Wniosek taki można złożyć samodzielnie lub za pośrednictwem biura rachunkowego.
3. Rozliczenia wsteczne: Możliwe jest rozliczenie podatku nawet do 5 lat wstecz od zakończenia danego roku podatkowego.To świetna wiadomość dla tych, którzy wcześniej nie mieli okazji tego zrobić.

Proces rozliczenia może odbywać się na kilka sposobów:

• Online z DigiD: Jeśli posiadasz holenderski identyfikator cyfrowy DigiD, możesz złożyć deklarację online przez portal Belastingdienst.Jest to najszybsza i najwygodniejsza metoda dla rezydentów.
• Papierowo: Dla nierezydentów lub osób bez DigiD, istnieje możliwość złożenia deklaracji w formie papierowej.Należy zamówić odpowiedni formularz (np. C-biljet) i wysłać go pocztą.
• Przez biuro rachunkowe: Wielu Polaków decyduje się na skorzystanie z usług profesjonalnych biur rachunkowych, które specjalizują się w rozliczeniach holenderskich.To dobre rozwiązanie, jeśli chcesz mieć pewność, że wszystko zostanie zrobione poprawnie i skorzystasz ze wszystkich przysługujących Ci ulg.

Możliwe ulgi i odliczenia – na co zwrócić uwagę?

Holenderski system podatkowy oferuje szereg ulg i odliczeń, które mogą znacząco zwiększyć Twój zwrot podatku.Pamiętaj, że dostępność niektórych z nich może zależeć od Twojego statusu rezydencji:

• Algemene heffingskorting (ogólna ulga podatkowa): Przysługuje każdemu podatnikowi.
• Arbeidskorting (ulga pracownicza): Związana z dochodami z pracy.
• Odliczenia za koszty leczenia: Jeśli poniosłeś niezrefundowane koszty leczenia, możesz je odliczyć.
• Odliczenia za alimenty: W niektórych przypadkach możliwe jest odliczenie płaconych alimentów.
• Wspólne rozliczenie z partnerem fiskalnym: Jeśli masz partnera fiskalnego (np. małżonka), możecie rozliczyć się wspólnie, co często jest korzystniejsze finansowo.W tym przypadku dochody i ulgi mogą być rozdzielone w sposób optymalny.

Ciekawostka: Aby skorzystać z pełnych ulg jako nierezydent, tak jak wspomniano, musisz udowodnić, że co najmniej 90% Twoich dochodów pochodzi z Holandii, poprzez wspomniane wcześniej zaświadczenie z polskiego urzędu skarbowego.Brak tego dokumentu może skutkować odmową przyznania niektórych ulg i niższym zwrotem.

Oczekiwanie na decyzję i zwrot

Po złożeniu deklaracji podatkowej pozostaje cierpliwe oczekiwanie na decyzję z Belastingdienst.Standardowy czas oczekiwania na wstępną decyzję (voorlopige aanslag) wynosi zazwyczaj od 3 do 6 miesięcy, choć w niektórych przypadkach może się wydłużyć.Ostateczna decyzja (definitieve aanslag) potwierdza wysokość zwrotu lub dopłaty.

Jeśli otrzymasz zwrot, zostanie on przelany bezpośrednio na wskazane przez Ciebie konto bankowe.W przypadku niedopłaty otrzymasz wezwanie do uregulowania należności.

Ważne jest, aby dokładnie sprawdzić otrzymaną decyzję.Jeśli masz wątpliwości lub uważasz, że jest ona błędna, masz prawo do odwołania się w wyznaczonym terminie (zazwyczaj 6 tygodni od daty decyzji).W takich sytuacjach pomoc profesjonalnego doradcy podatkowego jest nieoceniona.