Rozliczenie podatku z Holandii, jak przygotować się do rozliczenia?

Praca w Holandii to dla wielu Polaków szansa na rozwój zawodowy i atrakcyjne zarobki. Jednak z końcem roku podatkowego pojawia się nieunikniony obowiązek, który często budzi niepokój – rozliczenie podatku z niderlandzkim urzędem skarbowym. Czy wiesz, że odpowiednie przygotowanie może nie tylko uczynić ten proces bezstresowym, ale również otworzyć drogę do odzyskania sporej kwoty nadpłaconego podatku? Kluczem do sukcesu jest wiedza i dobra organizacja, a ten artykuł krok po kroku przeprowadzi Cię przez najważniejsze etapy przygotowań.

Kto i kiedy musi złożyć deklarację podatkową?

Obowiązek rozliczenia się z holenderskim urzędem skarbowym, czyli Belastingdienst, dotyczy przede wszystkim osób, które otrzymały oficjalne wezwanie do złożenia deklaracji, znane jako Aangiftebrief. Jeśli taki list trafił do Twojej skrzynki, zignorowanie go może prowadzić do nałożenia wysokich kar finansowych. Obowiązek ten powstaje również wtedy, gdy z Twoich wstępnych kalkulacji wynika, że musisz dopłacić podatek przekraczający kwotę 49 euro (wartość ta może ulegać zmianie). Co jednak najważniejsze, rozliczenie jest również szansą! Jeśli spodziewasz się zwrotu podatku w kwocie wyższej niż 16 euro, możesz złożyć deklarację dobrowolnie. Masz na to aż 5 lat od zakończenia danego roku podatkowego, więc warto sprawdzić, czy nie czekają na Ciebie zapomniane pieniądze.

Niezbędnik podatnika, czyli jakie dokumenty przygotować

Zanim przystąpisz do wypełniania formularzy, upewnij się, że masz pod ręką komplet niezbędnych dokumentów. To fundament sprawnego i poprawnego rozliczenia. Poniższa lista pomoże Ci o niczym nie zapomnieć.

1. Jaaropgave (lub Jaaropgaaf) – To absolutna podstawa. Jest to roczne zestawienie dochodów i odprowadzonych składek, które otrzymasz od każdego pracodawcy po zakończeniu roku. Bez tego dokumentu rozliczenie jest praktycznie niemożliwe.
2. Numer BSN (Sofinummer) – Twój indywidualny numer identyfikacji podatkowej w Holandii. Znajdziesz go na umowie o pracę, paskach z wypłaty (salaris) czy właśnie na karcie Jaaropgave.
3. Zaświadczenie o dochodach UE/EWR – Niezwykle ważny dokument, jeśli chcesz skorzystać z ulg podatkowych jako tzw. kwalifikowany nierezydent. Musi on zostać podstemplowany przez polski urząd skarbowy, potwierdzając Twoje dochody uzyskane poza Holandią.
4. Dokument tożsamości – Ważny dowód osobisty lub paszport.
5. Numer konta bankowego – Pamiętaj o podaniu numeru w formacie IBAN, aby urząd mógł bez problemu przelać ewentualny zwrot.

Kwalifikowany nierezydent, czyli klucz do ulg podatkowych

To pojęcie, które warto zapamiętać. Status kwalifikowanego nierezydenta podatkowego pozwala osobom, które nie mieszkają na stałe w Holandii, korzystać z takich samych ulg podatkowych jak holenderscy rezydenci. Aby go uzyskać, musisz spełnić jeden kluczowy warunek: co najmniej 90% Twoich światowych dochodów w danym roku podatkowym musi pochodzić z Holandii. To właśnie dlatego tak istotne jest wspomniane wcześniej zaświadczenie o dochodach UE/EWR – to na jego podstawie Belastingdienst weryfikuje spełnienie tego kryterium.

Najważniejsze ulgi, o które możesz się ubiegać

• Algemene heffingskorting – ogólna ulga podatkowa, przysługująca praktycznie każdemu podatnikowi. Jej wysokość jest uzależniona od dochodu.
• Arbeidskorting – ulga pracownicza, czyli ulga dla osób uzyskujących dochody z pracy. Również jej wysokość zależy od wysokości zarobków.
• Inkomensafhankelijke combinatiekorting – ulga dla rodziców wychowujących dziecko poniżej 12. roku życia, uzależniona od dochodów.

Terminy, których nie można przegapić

W holenderskim systemie podatkowym dyscyplina jest w cenie. Standardowy termin na złożenie deklaracji podatkowej za dany rok upływa 1 maja roku następnego. Jeśli otrzymałeś wezwanie Aangiftebrief, data wskazana w piśmie jest dla Ciebie wiążąca. Istnieje możliwość ubiegania się o odroczenie terminu (tzw. uitstel), ale należy to zrobić przed jego upływem. Pamiętaj, że w przypadku dobrowolnego rozliczenia w celu odzyskania nadpłaty, masz na to aż 5 lat. Przykładowo, za rok 2023 możesz rozliczyć się do końca 2028 roku.

Ciekawostka: Co to jest DigiD?

Być może spotkałeś się z terminem DigiD. To rodzaj cyfrowego podpisu, który służy do załatwiania wszelkich spraw urzędowych w Holandii online, w tym do składania deklaracji podatkowej. Posiadanie aktywnego kodu DigiD znacznie upraszcza cały proces. Warto jednak wiedzieć, że jego wyrobienie wymaga zameldowania w Holandii lub osobistej wizyty w jednym z wyznaczonych punktów obsługi, co może być utrudnieniem dla osób, które już wróciły do Polski.

Podsumowując, jak się przygotować?

Rozliczenie podatku z Holandii nie musi być skomplikowane. Kluczem jest systematyczne działanie: zgromadź wszystkie Jaaropgaven, znajdź swój numer BSN, a jeśli liczysz na ulgi, postaraj się o podstemplowane w polskim urzędzie zaświadczenie o dochodach. Pilnuj terminów i sprawdź, czy spełniasz warunek 90%, aby móc cieszyć się pełnym zwrotem. Staranne przygotowanie to najlepsza inwestycja w spokój ducha i… grubszy portfel.